Порядок отнесения
Возмещения закрывают прямые потери в порядке их возникновения: первая потеря гасится первой. Результат разноски — не мнение специалиста, а воспроизводимая процедура, которую можно повторить и получить тот же ответ.
Расчёт размера операционного риска по 744-П
Компоненты расчёта: СЧП, ПП, КВП и КБИ
Расчёт размера операционного риска собирается из той же базы событий, в которой работает подразделение, — и из импортированных форм отчётности. Ни одной промежуточной таблицы в файле: каждая величина считается по формуле, а её слагаемые прослеживаются до конкретного события и конкретного символа формы.
- 27расчётных величин с обозначениями формы
- 11групп расчёта
- 10лет — окно расчёта средних чистых потерь
- 9компонентов бизнес-индикатора
Схема листается вбок — она шире экрана.
СЧП
ПП
КВП
КБИ
ЧП
ИПЦ
EIR
Наведите указатель или перейдите табуляцией на любое обозначение — покажется, что оно означает в процессе.
| Величина | Как считается | Что это значит на защите расчёта |
|---|---|---|
| СЧП — средние чистые потери | СЧП = Σ (ЧПm × КИИm) / 10 |
Сумма чистых потерь по каждому году с коэффициентом индексации, делённая на десятилетнее окно. |
| ПП — показатель потерь | ПП = СЧП × 15 |
Один множитель — и один вопрос проверяющего, который закрывается ссылкой на формулу. |
| КВП — коэффициент внутренних потерь | КВП = ln(e + (ПП / КБИ)^0,8) |
Связывает собственную статистику потерь с масштабом бизнеса. |
| КБИ — компонент бизнес-индикатора | 9 компонентов, каждый — формула из символов форм отчётности | Считается в четырёх вариантах: с активами и без, со сведениями после отчётной даты и без них. |
Показатель потерь на ваших цифрах
Подставьте свою величину средних чистых потерь — множитель в формуле задан Положением, а не настройкой продукта.
Множитель формулы
× 15
ПП = СЧП × 15.
— млн ₽ — показатель потерь ПП
- Показатель потерь получен умножением средних чистых потерь на 15.
- Дальше ПП делится на КБИ и уходит в формулу коэффициента внутренних потерь.
Расчёт на этой странице показывает методику. В продукте те же величины считаются по данным вашей базы событий и импортированных форм, а результат ложится в отчётные приложения.
Чистые потери и порог включения в расчёт
В расчёт средних чистых потерь попадает не всё подряд: чистые потери сравниваются с порогом включения. Сравнение выполняется дважды — по каждому событию и отдельно по каждой группе событий, — поэтому массовый инцидент, разложенный на сотню мелких записей, не выпадает из расчёта.
- Собираются чистые потери По каждому событию считается разница между прямыми потерями и отнесёнными к ним возмещениями.
- Берётся значение порога на расчётную дату Порог хранится датированными значениями: система выбирает то, которое действует ближе всего к дате расчёта, и приводит его к рублям.
- Сравнение по событию и по группе Каждое событие и каждая группа событий сравниваются с порогом отдельно.
- Попавшие записи уходят в расчёт Прошедшие порог записи складываются в буфер входящих в расчёт — из него и собирается СЧП по годам.
Порог — это данные, а не константа в коде
Значения порога ведутся во времени: изменение не ломает исторические расчёты, потому что для каждой расчётной даты берётся действовавшее тогда значение. Пересчёт прошлого периода даёт тот же результат, что и в момент сдачи, — это ровно то, что проверяют при повторной сверке.
Отнесение возмещений по методу FIFO
Возмещение почти никогда не приходит ровно на одну потерю и ровно в её сумме. Продукт относит возмещения к прямым потерям по методу FIFO и дисконтирует их по эффективной процентной ставке — вручную такую разноску повторяют неделями и с расхождениями.
Дисконтирование
Возмещение приводится к дате потери по эффективной процентной ставке. История ставок поставляется справочником — 54 датированных значения начиная с 2013 года; своя история загружается тем же способом.
Индексация потерь опирается на отдельный справочник индекса потребительских цен: 11 датированных значений начиная с 2014 года. Оба справочника — данные, а не код: их обновление не требует новой сборки продукта.
Результат разноски выгружается отдельным отчётом — приложение № 4 «Отнесение возмещений к прямым потерям», — и именно он показывается при вопросе, откуда взялась чистая потеря по конкретному событию.
Сопоставление символов форм компонентам бизнес-индикатора
Самая трудоёмкая часть расчёта бизнес-индикатора — разложить символы отчётных форм по компонентам и не перепутать знак. В продукте это справочник правил, а не формула в ячейке чужой книги Excel, которую после увольнения автора никто не решается тронуть.
- 173правила сопоставления символов компонентам
- 169из них — по форме 0409102
- 4по форме 0409110
- 9компонентов бизнес-индикатора
Компоненты бизнес-индикатора: ПД, ПР, ДД, КД, КР, ОД, ОР, ПТП и ПБП. У каждого правила есть признак «вычитается» — знак задан данными, и он одинаково применяется во всех четырёх вариантах расчёта КБИ.
Что это снимает
Ошибку в одной строке сопоставления невозможно заметить глазами в сданной форме — она проявляется на проверке. Справочник правил делает разложение воспроизводимым: при перерасчёте того же периода получается то же значение, а изменение правила видно как изменение данных.
Сами формы 0409102 и 0409110 загружаются импортом и хранятся в продукте как отдельные реестры — как устроен импорт форм.
Разработочная таблица КНП
Приложение № 6 — разработочная таблица для определения КНП Банком России для кредитной организации, применяющей расчётный КВПБ. В продукте она поставляется справочником: 374 строки уже заведены, и значение подбирается расчётом, а не поиском строки глазами.
| Что задаёт строка таблицы | Зачем это в расчёте |
|---|---|
| Нижняя и верхняя границы отношения показателя потерь к КБИ | Определяют диапазон, в который попадает организация по своей статистике потерь. |
| Значение КВП для диапазона | Связывает диапазон с коэффициентом внутренних потерь. |
| Границы и значение показателя потерь новых периодов к КБИ | Второе измерение таблицы: подбор идёт по паре условий, а не по одному. |
| Итоговое значение | То, что подставляется в расчёт и попадает в отчётную форму. |
Таблица — обычный справочник продукта: она обновляется загрузкой данных, а не правкой кода, и её содержимое видно в интерфейсе тому, у кого есть право на этот справочник.
Приложения расчёта и их состав
Расчёт заканчивается не числом на экране, а комплектом форм. Каждая собирается из тех же величин — пересобирать данные под конкретное приложение не нужно.
- Приложение № 2 Таблица для определения величины показателей, включаемых в расчёт бизнес-индикатора.
- Приложение № 3 Отчёт о расчёте величины КВПБ.
- Приложение № 4 Отнесение возмещений к прямым потерям — результат разноски по FIFO с дисконтированием.
- Приложение № 6 Разработочная таблица для определения КНП для организации, применяющей расчётный КВПБ.
- Приложение № 12 Перечень событий, чистые прямые потери по которым предложены к исключению из расчёта СЧП.
- Отчёт о расчёте бизнес-индикатора Величина бизнес-индикатора и размер операционного риска в одном документе.
- Отчёт о расчёте активов Величина активов, приносящих процентный доход.
Приложения № 3, № 4 и № 12 ставятся в очередь построения и скачиваются из реестра отчётов — большая выгрузка не держит рабочее место. Как работает реестр отчётов.
Как проверить расчёт перед сдачей
Расчёт защищают не цифрой, а следом: по каждому событию видно, вошло оно в расчёт или нет и почему. Ниже — четыре точки контроля, которые проходят до отправки.
Статус события для расчёта
У каждого события есть отдельный статус для расчёта по 744-П: «Не исключен из расчёта», «Отправлено на исключение в Банк России», «Исключен из расчёта». Исключение — это осознанное состояние записи, а не пропуск в выгрузке.
Перечень предложенных к исключению
Приложение № 12 собирает события, чистые прямые потери по которым предложены к исключению из расчёта СЧП. Список формируется системой, а не собирается вручную перед встречей.
Сверка сопоставления проводок
Отдельный отчёт сверяет, как потери и возмещения сопоставлены с проводками учётной системы. Право на его запуск выдаётся отдельно от прав на события.
Отчёт реконсиляции
Сверка прямых потерь и возмещений со смежной учётной системой строится тем же реестром отчётов и скачивается файлом.
Доступ к расчёту и отчётности 744-П — отдельное защищаемое действие: его выдают тем, кто отвечает за расчёт, а не всем, кто работает с событиями.
Что это даёт ИТ-директору
Расчётный блок отделён от интерфейса: тяжёлый пересчёт уходит в очередь и не держит рабочие места, а сама методика лежит данными — её меняют без пересборки продукта.
Расчёт — фоновая задача
Задания на расчёт ставятся в очередь через брокер сообщений; в интерфейсе есть отдельный раздел заданий на расчёт. Пересчёт десятилетнего окна не блокирует работу подразделения.
Методика описана данными
11 групп расчёта и 27 расчётных величин заданы метаданными и расчётными скриптами. Изменение правила — это изменение данных с миграцией, а не правка кода и новая сборка.
Справочные данные поставляются
Ставки дисконтирования, индекс потребительских цен, разработочная таблица КНП и правила сопоставления символов приходят как справочники и обновляются загрузкой.
Доступ к расчёту — отдельное право
Расчёты и отчётность 744-П объявлены самостоятельным защищаемым действием. Круг лиц, допущенных к расчёту, согласуется отдельно и виден в матрице прав.
Разобрать расчёт на ваших формах отчётности
Возьмём ваши формы отчётности и покажем сборку бизнес-индикатора, порог включения потерь и приложения расчёта на реальном для вас периоде.